¿Cómo evitar la evasión de impuestos en Perú?

¿Cómo evitar la evasión de impuestos en el Perú? Es la interrogante que responderemos en últimobono.com.

La situación actual de la evasión de impuestos en Perú

¿Por qué hay evasión de impuestos en Perú?

La evasión fiscal en Perú es alimentada por una economía informal que se extiende a diversos sectores comerciales. Esta informalidad no solo disminuye la recaudación tributaria, sino que también crea un ambiente de competencia desleal. Las medidas que se han implementado, como el control de comprobantes de pago y el Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF), han tenido un impacto limitado, especialmente en aquellos sectores con alta tasa de informalidad.

La importancia de los comprobantes de pago

Uno de los principales problemas radica en la no emisión de comprobantes de pago. Esto no solo facilita la evasión, sino que también dificulta la trazabilidad de las transacciones. Fomentar la exigencia de estos documentos por parte de los consumidores es un paso crucial para mejorar la recaudación y reducir la evasión fiscal.

¿Cómo evitar la evasión de impuestos?

¿Qué acciones se están tomando?

Para combatir la evasión de impuestos, la SUNAT ha implementado diversas estrategias, como:

• Suministro de información financiera a contribuyentes.
• Fiscalizaciones periódicas de los principales contribuyentes.
• Controles masivos a medianos y pequeños contribuyentes mediante cartas inductivas.

Sin embargo, muchas de estas medidas han demostrado ser insuficientes para abordar el vasto universo de contribuyentes que operan en la informalidad.

Incentivos para consumidores: devolución del IGV

Una propuesta innovadora para evitar la evasión de impuestos es la creación de un sistema de devolución del IGV a los consumidores que exijan su comprobante de pago. Este sistema funcionaría mediante un mecanismo de puntos, donde los consumidores acumulan puntos cada vez que solicitan un comprobante de pago, lo que a su vez incentivaría a los vendedores a emitirlos.

¿Cómo funcionaría el sistema de puntos?

El sistema de devolución del IGV se basaría en:

• Puntos acumulables: Cada vez que un consumidor exija un comprobante de pago electrónico, se le otorgarían puntos que podrían ser canjeados por la devolución parcial del IGV.
• Incidencia de evasión: Los puntos serían otorgados de acuerdo con la incidencia de evasión en el sector, lo que fomentaría un comportamiento responsable en los consumidores.

La importancia del trabajo colaborativo

¿Cómo puede SUNAT colaborar con los consumidores?

Fomentar una cultura tributaria en la que los consumidores se sientan parte de la solución es fundamental. La SUNAT debe trabajar de la mano con los ciudadanos para crear un ambiente donde exigir comprobantes de pago sea la norma. Esto no solo beneficiaría la recaudación, sino que también permitiría a los ciudadanos tomar un rol activo en la lucha contra la evasión fiscal.

¿Qué se necesita para implementar este sistema?

El procedimiento para la devolución del IGV debe ser:

• Flexible: Adaptarse a los resultados que se vayan obteniendo y a la evolución de los focos de evasión.
• Controlable: Utilizar medios como el DNI, RUC o Carné de Extranjería para identificar a los consumidores y llevar un registro de sus compras.
• Accesible: Crear un sitio web donde los consumidores puedan verificar sus puntos y comprobar la información de sus compras.

¿Cómo se puede educar a la población para evitar la evasión de impuestos?

La educación sobre la importancia de pagar impuestos y exigir comprobantes debe ser una prioridad. Esto puede lograrse mediante campañas de sensibilización que expliquen cómo el cumplimiento tributario beneficia a la sociedad en general. Una vez que los ciudadanos comprendan su papel en la recaudación fiscal, es probable que cambien su comportamiento.

10 ejemplos de defraudación fiscal

La defraudación fiscal es un delito que consiste en engañar al Estado para pagar menos impuestos de los que realmente se deberían. A continuación, te presento 10 ejemplos comunes de este tipo de delito:

Ejemplos en el ámbito personal:

• Omitir ingresos: No declarar la totalidad de los ingresos obtenidos, ya sean provenientes de trabajos en negro, rentas de inmuebles no declaradas o actividades económicas no registradas.
• Declarar gastos inexistentes: Incluir gastos personales como si fueran gastos de negocio para reducir la base imponible. Por ejemplo, deducir gastos de un viaje de placer como gastos de representación.
• Simular pérdidas: Presentar pérdidas ficticias en una empresa para reducir o eliminar el pago de impuestos.
• Valorar bienes por debajo de su valor real: Declarar un valor inferior para bienes inmuebles o muebles al momento de venderlos o donarlos, con el objetivo de pagar menos impuestos sobre la ganancia de capital.

Ejemplos en el ámbito empresarial:

• Emitir facturas falsas: Crear facturas por servicios o productos que no se han prestado o entregado, con el fin de inflar los gastos deducibles y reducir la base imponible.
• Pagar sueldos en negro: No declarar la totalidad de los salarios pagados a los empleados, con el objetivo de evitar las retenciones de impuestos.
• Utilizar sociedades pantalla: Crear empresas en paraísos fiscales para ocultar beneficios y evitar el pago de impuestos en el país de origen.
• Desviar beneficios a cuentas en el extranjero: Transferir fondos a cuentas bancarias situadas en países con baja o nula tributación, para evitar el pago de impuestos en el país de residencia.
• Subvalorar las importaciones: Declarar un valor inferior para los bienes importados, con el objetivo de pagar menos aranceles e impuestos.
• Inflar los gastos de representación: Exagerar los gastos en comidas, regalos y otros conceptos relacionados con la representación de la empresa, para reducir la base imponible.

Tipos de evasión fiscal

Evasión por Omisión

• No declaración de ingresos: Muchas personas y empresas omiten declarar la totalidad de sus ingresos, ya sean provenientes de actividades económicas formales o informales.
• No emisión de comprobantes de pago: El comercio informal es un caldo de cultivo para la evasión, ya que muchas transacciones se realizan sin emitir facturas o boletas de venta.

Evasión por Simulación

• Declaración de gastos inexistentes: Se declaran gastos ficticios para reducir la base imponible, como gastos de representación exagerados o compras que nunca se realizaron.
• Valoración de bienes por debajo de su valor real: Al vender un bien, se declara un valor inferior al real para pagar menos impuestos sobre la ganancia de capital.

Evasión por Fraude

• Creación de empresas fantasmas: Se crean empresas ficticias para emitir facturas falsas y simular gastos deducibles.
• Utilización de paraísos fiscales: Se utilizan cuentas bancarias en países con baja o nula tributación para ocultar ingresos y evitar el pago de impuestos en Perú.
• Subvaloración de importaciones: Se declara un valor inferior para los bienes importados, con el objetivo de pagar menos aranceles e impuestos.

Evasión por Elusión

• Aprovechamiento de vacíos legales: Se buscan lagunas en la legislación tributaria para reducir la carga impositiva de manera legal, pero con el objetivo de evitar el pago de impuestos que se deberían.
• Planificación fiscal agresiva: Se diseñan estructuras legales complejas para minimizar la carga fiscal, a menudo al límite de lo legal.